根据《实施内部控制规范工作方案》的要求，5月份之后股份公司的内控实施已进行到第二阶段，即缺陷查找阶段。内控业务指导方对股份公司相关职能的职能设置、实际业务流程情况等进行了现场调查，据此初步编制了27个业务流程图，并确定了74个控制点。     6月14日，索普集团相关职能部门负责人应邀参加了业务流程评审沟通会，对内控指导方制作的业务流程图进行首次集中审议，会议由股份公司许逸中总经理主持。     各职能部门负责人就相关业务流程的合理性、可操作性，以及职能分配、机构设置等问题与业务指导方进行了交流沟通，对部分存在问题达成了共识。许逸中总经理指出，通过这次对业务流程图的审核，可以发现公司在一些管理环节上确实存在不足，相关职能部门必须弥补和改进。我们要立足于股份公司现有业务流程，使内控制度建设和实施满足内控审计的要求。他要求，各职能部门必须对调整后的业务流程进行审核并书面确认，认真对照现有制度来审核业务流程，如发现部门内存在流程图与制度不符、制度与实际流程不符，或是流程不符合内控要求的，部门要提交书面材料并提出整改建议。